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企业内部控制与风险管理

企业内部控制与风险管理

【课程收益】

1. 提升学员结合公司自身情况,建立内部控制体系与风险管理的能力。
2. 结合重要交易循环,详细分析风险和制度体系建设。
3. 提升学员鉴别和防范职业舞弊的能力。
4. 掌握内控和风险管理的局限,识别风险管理误区。
5. 梳理风险管理,内控,制度,流程等相互关系。
6. 深入理解COSO,企业全面风险管理指引,企业内部控制规范

【课程大纲】

一、企业内部控制与风险管理目标

²  战略目标

²  运营目标

²  经营的效率、经营的效果

²  报告目标

²  财务的报告、非财务的报告

²  合法性目标

²  符合法律、符合法规、符合上级企业的规定

²  其他目标

二、企业内控环境与风险识别、评估

²  控制环境——内部控制的基础

²  如何建立良好的控制环境
外部因素:经济、商业、自然环境、政治、社会和技术因素等
内部因素:企业的基础设施、人员、生产过程和技术等事项。
事项识别
潜在的事项
企业事项识别的方法
风险发生可能性评级、风险影响程度评级

²  财产管理中的风险和内控设计
    自然灾害风险
    管理不善

²  财务预警机制的建立

三、企业内部控制活动与风险管理设计

²  常见的内部控制活动

  如何做到职责分离?

  IT总体控制

预防性控制和检查性控制

²  采购业务中的风险和内部控制
    舞弊行为
    采购成本与预算
    物流过程控制
    交期与品质风险控制

²  销售业务中的风险和内部控制
    信用风险与应收账款管理
    渠道风险与内控
    市场费用控制
    大型项目的合同风险控制

²  资金管理风险与内部控制
      资金安全风险
      资金链条断裂风险

四、企业信息系统的内控功能

²  三大核算体系:会计核算、业务核算和统计核算

²  会计信息系统的内部控制

²  统计信息系统的内部控制

²  设计信息系统应注意的问题

  战略和完整信息的系统

²  系统支持战略创新

五、沟通系统及内部控制功能

²  沟通系统的要求

²  组织沟通的方法

²  沟通系统的内部控制功能

六、职业舞弊监控与防范

²  侵蚀企业资产行为监控及其防范

²  贿赂,跑单等欺诈行为监控与防范


文章分类: 财务管理
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